In Deutschland erfolgt nach Schätzungen jährlich eine Übertragung von Vermögen im Wert von Hunderten Milliarden Euro durch Erbschaften oder Schenkungen. Und dieser Trend zeigt eine steigende Tendenz. Das weckt Begehrlichkeiten. In diesem Zusammenhang streben aktuell vor allem linke politische Kräfte eine stärkere Besteuerung auf Erbschaften an.
Der Übergang von beträchtlichen Geldvermögen, Depots oder Immobilien geht in der Regel schon heute mit erheblichen erbschaftsteuerlichen Belastungen einher. Ein durchdachter Plan ermöglicht es jedoch, die zukünftige Erbschaftsteuer zu optimieren.
Damit das im Verlauf eines Lebens hart erarbeitete Vermögen später in die richtigen Hände gelangt, beschäftigen sich viele Menschen frühzeitig mit der Gestaltung ihres Nachlasses. Partner, Kinder, Enkel oder Geschwister stehen dabei ganz oben auf der Liste potenzieller Erben.
Dabei sollte jedoch nicht nur die steuerliche Seite betrachtet werden, sondern auch die Frage, wie die Lebensplanung künftiger Erben tatsächlich aussieht.
Ein offenes Gespräch noch zu Lebzeiten kann klären, ob und in welcher Form Vermögenswerte für die Erben sinnvoll sind. Immobilien gelten allgemein zwar als wertbeständig, sind jedoch mit erheblichem Verwaltungs-, Pflege- und Zeitaufwand verbunden. Für Erben mit einem mobilen Lebensstil, beruflichen Verpflichtungen an anderen Orten oder wenig Zeit können sie schnell zur Belastung werden. In solchen Fällen kann mobiles Vermögen – etwa in Form strukturierter Anlagen – die bessere Lösung darstellen.
Die Höhe der anfallenden Erbschaftsteuer hängt vom Verwandtschaftsgrad und der Höhe des Erbes ab. Einige Leser mögen vielleicht denken, dass ihr Vermögen nicht so groß ist, und daher die Erbschaftsteuer für ihre Erben nicht allzu hoch ausfallen wird. Doch wenn sie Bankguthaben, Investmentdepots, mögliche Anlageimmobilien, den Wert des eigenen Hauses und potenzielles Firmenvermögen zusammenrechnen, summiert sich schnell eine beachtliche Summe.
Falls es Ihnen also wichtig ist, Ihr hart erarbeitetes Vermögen gezielt an Ihre Nächsten weiterzugeben, Sie zugleich die individuelle Situation der Erben berücksichtigen und sich Sorgen machen, dass der Staat später einen zu großen Anteil davon beansprucht, könnte die Einrichtung einer Schenkung über eine stiftungsähnliche Lösung mit einem Versicherungsinvestment – möglicherweise über Liechtenstein – eine geeignete Option sein. Denn damit stellen Sie sicher, dass die Begünstigten Ihr Vermögen in Ihrem Sinne erhalten und verwalten.
